Op 1 juli 2023 werd de Wet toekomst pensioenen van kracht, dit heeft enkele grote veranderingen met zich meegebracht. Met name de lijfrenteaftrek biedt verruimde mogelijkheden, die tot een flinke belastingbesparing kunnen leiden. We leggen het graag even voor u uit.

Bij Van Braak Accountants komen veel vragen binnen over lijfrentes, met name waar het gaat om de jaarruimte en de reserveringsruimte. Wat is eigenlijk een jaarruimte? Wanneer je in een jaar te weinig pensioen hebt opgebouwd, is er sprake van een pensioengat, oftewel pensioentekort. Dit wordt ook wel jaarruimte genoemd. Dat is het bedrag dat u per jaar belastingvriendelijk op een lijfrenterekening kunt storten of waarmee u kunt banksparen. De jaarruimte is verhoogd naar € 36.077 per jaar en de inleg is aftrekbaar in de aangifte inkomstenbelasting.

De reserveringsruimte is de ongebruikte jaarruimte over de afgelopen 10 jaar (was 7 jaar). Sinds de nieuwe pensioenwet is ingegaan, is het maximum bedrag aan reserveringsruimte verhoogd naar € 41.608 per jaar. Ook deze premie is aftrekbaar. De aftrek vindt nu plaats tegen een hoog tarief, maar op het moment dat de lijfrente tot uitkering komt betaalt u een lager tarief. Het belangrijkste verschil is dat u na de AOW leeftijd over uw inkomen geen AOW premie meer betaalt. Deze premie is op dit moment 17,9%. Bovendien zorgt een storting ervoor dat u vermogen uit Box 3 weghaalt, waarover dan geen belasting hoeft te worden betaald.

Tenslotte, naast het feit dat u meer mag storten, is het nu ook mogelijk om langer door te gaan. Voorheen stopten de stortingen bij het bereiken van de AOW-leeftijd. Nu mag maar liefst 5 jaar langer worden doorgespaard. Kortom, wie meer pensioen wil opbouwen via een lijfrente, heeft daarvoor ruimere mogelijkheden dan voorheen en het kan ook nog eens leiden tot een aanzienlijk belastingvoordeel, mits u aan alle voorwaarden voldoet.

Heeft u vragen of wilt u meer weten over fiscale zaken, neem dan contact met ons op.   

Terug naar overzicht